<div>Mire figyeljünk a bevallástervezetekkel kapcsolatosan?</div>
A személyi jövedelemadózással kapcsolatos teendőinkről már-már el is felejtkezünk, hiszen a legtöbb érintett számára "automatikusan" zajlik a személyi jövedelemadó bevallása. Azonban fontos tudni, hogy a NAV által készített és 2024. március 15-től az ügyfélkapun keresztül már elérhető tervezetek csupán az adóhatóságnál rendelkezésre álló adatok alapján készített tervezetek, melyet a magánszemélynek ellenőriznie szükséges és ha eltérést talál, akkor a tényleges állapotra kell azt javítani. Ez azért fontos teendő, mert a bevallástervezet 2024. május 21-én közbeavatkozás nélkül bevallássá alakul, azt a magánszemély által jóváhagyottnak kell tekinteni – még akkor is, ha ő azt nem látta, nem nézte át. Amennyiben a bevallásban pl. hibás, elmaradt vagy elkésett munkaadói adatszolgáltatás miatt téves adatok szerepelnek, akkor egy adóhatósági ellenőrzés során akár bírságot is eredményezhet a figyelmetlenségünk.
Mit kell tennünk, hogy elkerüljük a hátrányos jogkövetkezményeket? Ha rendelkezünk ügyfélkapuval, akkor az eszja.nav.gov.hu címen, azonosítást követően láthatóvá válik a bevallástervezet, melyet a munkáltatói adatszolgálatatásokkal összevetve tudunk elfogadni vagy javítani. Ha nem rendelkezünk ügyfélkapuval és nem kértük a tervezet postázását (erre 2024. március 18-ig volt lehetőségünk), akkor a NAV ügyfélszolgálatán tudjuk lekérdezni tervezetünket.
Amennyiben a bevallástervben mindent rendben találtunk, nincs további teendőnk – a bevallás automatikusan elfogadásra kerül május 21-én – de mi magunk is rákattinthatunk az elfogadás gombra, azonban, ha eltérést tapasztaltunk, a megfelelő adatokra ki kell javítanunk a tervezetet és azt a határidőig be kell nyújtanunk az adóhatóság felé.
Általában milyen esetekben szükséges a tervezeten javítani? A bevallástervezetek rendszerint nem tartalmazzák az ingó- vagy ingatlan értékesítésből származó jövedelmünket. Ha a 2023-as évben ingóságot vagy ingatlant adtunk el, akkor szükséges megvizsgálni, hogy abból az adójogszabályok szerint keletkezett-e jövedelmünk, és amennyiben igen, akkor azzal a tervezetet ki kell egészíteni – és a keletkezett jövedelem után az adót meg kell fizetni.
Amennyiben év közben érvényesítettünk valamilyen kedvezményt (pl. személyi kedvezményt, családi kedvezményt, négy vagy több gyermeket nevelő anyák kedvezményét, 25 év alatti fiatalok adókedvezményét, 30 év alatti anyák kedvezményét) és munkahelyet is váltottunk, előfordulhat, hogy a munkáltatónk a kedvezményt napokra lebontva számolta el, így ha a munkahelyváltás között volt kiesés, több napnyi – vagy akár egy hónapnyi kedvezményt is elveszíthetünk, ha nem korrigáljuk a teljes kedvezményre a bevallástervet!
Hasonló a helyzet, ha jogosultak vagyunk valamilyen kedvezményre, de annak igénybevételéről év elején nem, vagy nem időben nyilatkoztunk, akkor a bevallástervünk ezt a kedvezményt sem fogja tartalmazni, így annak elfogadásával ettől az összegtől eleshetünk, szükséges a jogosultsággal és a kedvezmény mértékével a bevallástervezetet kiegészíteni.
Az Olajipari Szakszervezet tagjai részére a magánszemélyek személyi jövedelemadó bevallásával kapcsolatosan tanácsadást biztosít, így, ha bármilyen kérdés, kérés merül fel a bevallással, annak kitöltésével, az igénybevehető kedvezményekkel kapcsolatosan, keresse tanácsadónkat: olajipariszakszervezet@mol.hu vagy 06 70 373 04 38